Главная » Товары » Экономика предприятия » Учебная работа № 36781. Анализ движения денежных средств

Учебная работа № 36781. Анализ движения денежных средств

Тип работы: Курсовая практическая
Предмет: Экономика предприятия
Страниц: 34

Описание

Тип работы: Курсовая практическая
Предмет: Экономика предприятия
Страниц: 34

Учебная работа № 36781. Анализ движения денежных средств

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1.ХАРАКТЕРИСТИКА СУБЪЕКТА ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ 5
2.ОПИСАНИЕ ИСПОЛЬЗУЕМЫХ РАСЧЕТНЫХ И ЭМПИРИЧЕСКИХ МЕТОДОВ АНАЛИЗА 8
3.ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 18
4.ПРОЦЕДУРА АНАЛИЗА 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 31
ПРИЛОЖЕНИЯ 34
Стоимость данной учебной работы: 630 руб.
Учебная работа № 36781.  Анализ движения денежных средств

    Укажите Ваш e-mail (обязательно)! ПРОВЕРЯЙТЕ пожалуйста правильность написания своего адреса!

    Укажите № работы и вариант


    Я ознакомился с Пользовательским соглашением и даю согласие на обработку своих персональных данных.


    Подтвердите, что Вы не бот

    Выдержка из похожей работы

    Утверждено приказом Минфина РФ от
    06.07.99г № 43н [8].

    Положение устанавливает состав,
    содержание и методические основы формирования бухгалтерской отчетности
    организаций,Положение применяется при установлении: типовых форм бухгалтерской
    отчетности и инструкции о порядке составления отчетности; упрощенного порядка
    формирования бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательства
    и некоммерческих организаций; особенностей формирования сводной бухгалтерской
    отчетности; особенностей формирования бухгалтерской отчетности в случаях
    реорганизации и ликвидации организации; особенностей формирования бухгалтерской
    отчетности страховыми организациями, негосударственными пенсионными фондами,
    профессиональными участниками рынка ценных бумаг и иными организациями сферы
    финансового посредничества; порядка публикации бухгалтерской отчетности.

    — Инструкция Центрального банка РФ «Порядок
    ведения кассовых операций в Российской Федерации» от 04.10.93г №18 [9].

    Данный документ устанавливает порядок
    приема, выдачи наличных денег и оформление кассовых документов, порядок ведения
    кассовой книги и хранения денег, а также порядок ревизии кассы и контроля за
    соблюдением кассовой дисциплины.

    — Приказ Центрального банка РФ «Положение
    о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской
    Федерации» от 05.01.98г №14-11 [10].

    Положение обязательно для выполнения
    территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами,
    кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного
    банка Российской Федерации, а также организациями, предприятиями и учреждениями
    на территории Российской Федерации и устанавливает порядок организации
    обращения наличных денег.

    — Федеральный закон «О
    применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных
    расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.03г
    №54-ФЗ [11].

    Данный Федеральный закон определяет сферу применения
    контрольно-кассовой техники, порядок ведения Государственного реестра,
    требования к контрольно-кассовой технике, порядок и условия ее регистрации и
    применения, обязанности организаций и индивидуальных предпринимателей,
    применяющих контрольно-кассовую технику, а также контроль за применением
    контрольно-кассовой техники.

    — Указание Центрального банка РФ «Об
    установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации
    между юридическими лицами» от 07.10.98г №375-У [12].

    Расчеты наличными
    деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между
    юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую
    деятельность без образования юридического лица (индивидуальный
    предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с
    осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора,
    заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не
    превышающем 100 тысяч рублей.

    1.2 Понятие денежных
    средств и денежных потоков организации

    Денежные средства — наиболее ликвидная часть активов
    организации, представляющая собой наличные и безналичные платежные средства в
    российской и иностранной валюте; легко реализуемые ценные бумаги, а также
    платежные и денежные документы.

    Денежные средства
    включают денежную наличность и вклады до востребования; эквиваленты денежных
    средств – краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в
    определенную сумму денежных средств и подвергающиеся незначительному риску
    изменения ценности.

    Охарактеризуем состав
    денежных средств предприятия по их составу, степени ликвидности и оптимальному
    сочетанию.

    Касса предприятия.
    Наличные денежные средства как в основной, так и иностранной валюте, ценные
    бумаги и денежные документы, хранящиеся непосредственно на предприятии
    составляют кассу предприятия,В мировой практике принято, что касса должна
    обеспечивать текущие потребности предприятия в наличности (выдача зарплаты,
    средств на командировочные расходы и т.д.), а основная масса денежных средств и
    приравненных к ним активов принято хранить в банке на расчетном счете,
    депозите,Хранение больших средств в кассе предприятия считается рисковым по
    сравнению с банком, поэтому от финансового менеджера требуется выработка такой
    финансовой политики, при которой в кассе находилась бы минимально необходимая
    сумма для нужд предприятия на текущий день.

    Расчетные счета
    открываются предприятиям, являющимся юридическими лицами и имеющим
    самостоятельный баланс,Порядок открытия расчетного счета регламентирован
    инструкцией, в соответствии с которой каждому предприятию может быть открыт в
    одном банке только один расчетный счет.

    На расчетном счете
    сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную
    продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды,
    получаемые от банка, и прочие зачисления.

    С расчетного счета производятся почти
    все платежи предприятия: оплата поставщикам за материалы, погашение
    задолженности бюджету, соцстраху, получение денег в кассу для выдачи заработной
    платы, материальной помощи, премий и т.п,Выдача денег, а также безналичные
    перечисления с этого счета банком осуществляются, как правило, на основании
    приказа предприятия — владельца расчетного счета или с его согласия.

    В западной практике расчетный счет
    считается наиболее оптимальной формой хранения необходимых в текущей
    деятельности денежных средств,В России же в связи с нестабильностью банковской
    системы и, в особенности, критическим состоянием филиалов банков на периферии
    регионов существует большой риск неплатежей с расчетного счета именно по вине
    банка.

    Текущие счета открываются тем предприятиям и
    организациям, которым не может быть открыт расчетный счет:

    — некоммерческим организациям;

    — обособленным подразделениям
    юридического лица;

    — состоящим на бюджете учреждениям и
    организациям, руководители

    которых не являются самостоятельными
    распорядителями кредитов.

    Перечень операций по текущему счету
    ограничен, а распоряжаться средствами можно только в строгом соответствии с
    утвержденной сметой,Режим текущего счета должен определяться исходя из
    полномочий филиала, определенных в положении о нем, и обязательств перед
    бюджетами и государственными внебюджетными фондами в соответствии с действующим
    законодательством.

    Операции с иностранной
    валютой могут осуществлять любые предприятия,С этой целью необходимо открыть в
    банке, имеющем разрешение (лицензию) от Центрального банка России на совершение
    операций в иностранной валюте, текущий валютный счет,Банки, получившие
    лицензию, называются уполномоченными банками.

    Часто денежные средства, потребности в которых в данный момент не
    существует, либо же их сумма не соответствует целевому назначению этих средств
    и предприятие считает необходимым накапливать определенную сумму денег (данным
    примером могут служить фонды накопления, амортизационные отчисления и т.п.), то
    предприятия нередко выбирает такую форму как депозит, который обеспечивает как
    высокую степень ликвидности денежных средств, так и доход на них,За счет этого
    предприятие может держать у себя деньги под рукой в то же время, не имея
    значительных потерь, не вкладывая эти деньги в производство.

    К денежным средствам
    предприятия относятся также ликвидные ценные бумаги, находящиеся в кассе
    предприятия или в депозитарии банка,Функция, выполняемая ценными бумагами,
    аналогична функции депозита, однако имеет ряд существенных отличий по способу
    их обращения, степени ликвидности и доходности,Так, к примеру, досрочно изымая
    денежные средства с депозита, предприятие может потерять часть процентов, в то
    время как, реализуя ценные бумаги оно в зависимости от конъюнктуры рынка может
    даже выиграть,В свою очередь, ценные бумаги можно разделить на следующие виды:


    Акция — ценная бумага, свидетельствующая о внесении пая в капитал

    акционерного
    общества,Дает ее владельцу право на присвоение части прибыли в форме
    дивиденда.


    Облигация — ценная бумага не предъявителя, дающая владельцу право на получение
    годового дохода в виде фиксированного процента.


    Вексель — вид ценной бумаги, денежное обязательство.


    Варрант — ценная бумага, выражающая льготное право на покупку акций эмитента в
    течение определенного времени по определенной цене.


    Опцион — краткосрочная ценная бумага, дающая право ее владельцу купить или
    продать другую ценную бумагу в течение определенного периода по определенной
    цене контрагенту, который за денежное вознаграждение принимает на себя
    обязательство реализовать это право.

    Всегда существуют
    преимущества, связанные с созданием большого запаса денежных средств, — они
    позволяют сократить риск истощения наличности и дают возможность удовлетворить
    требование оплатить тариф ранее установленного законом срока

    Отзывы

    Отзывов пока нет.

    Будьте первым, кто оставил отзыв на “Учебная работа № 36781. Анализ движения денежных средств”

    Ваш адрес email не будет опубликован.

    Рейтинг@Mail.ru Яндекс.Метрика