Учебная работа № /2134. «Контрольная Налоговый учет В5

Учебная работа № /2134. «Контрольная Налоговый учет В5

Количество страниц учебной работы: 6
Содержание:
Задание 1
Организация в январе отгрузила покупателю продукцию на 23600 руб., в том числе НДС 3600 руб., себестоимость которой составила 17400 руб. По условиям договора право собственности на продукцию переходит к покупателю в день ее отгрузки и передачи покупателю расчетных документов. Деньги от покупателя поступили на расчетный счет продавца в апреле. Учетной политикой организации утверждено, что налог на прибыль определяется кассовым методом, НДС – по отгрузке.
Отразить проводки налогового учета и привести фрагмент Отчета о прибылях и убытках за отчетный период и фрагмент декларации по налогу на добавленную стоимость за январь (или 1 квартал).
Задание 2

Организация 20 февраля 2004г. приняла к бухгалтерскому учету объект основных средств стоимостью 160000 руб. со сроком полезного использования 5 лет. Ставка налога на прибыль составила 24%. В целях бухгалтерского учета амортизации начисляется линейным методом, в целях налогового учета – нелинейным (по выбору). Определить сумму налогового актива или налогового обязательства при определении налоговой базы по налогу на прибыль за 2004г.
Задание 3
В отчетном периоде организацией произведены и отражены на счетах бухгалтерского учета следующие затраты:
Наименование статей расходов Сумма, руб.
Выручка от реализации,
в т.ч. НДС, руб. 236000
36000
Прямые расходы основного производства, вт.ч.:
— расходы на материалы 70000
— расходы на заработную плату основных рабочих 50000
— платежи по ЕСН (определить)
— расходы на электроэнергию для технологических нужд 130000
— амортизационные отчисления 80000
Общепроизводственные расходы, руб. 154000
Общехозяйственные расходы, руб. 260000
Стоимость незавершенного производства на конец отчетного периода, руб. 60000

Незавершенное производство на конец отчетного периода, по данным бухгалтерского учета (т.е. сальдо по сч.20).
Стоимость незавершенного производства, рассчитанная в соответствии с п.1 ст.319 НК РФ.
Незавершенного производства на начало отчетного периода ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете не было.
Остатков готовой продукции на складе нет.
Отразить на счетах бухгалтерского учета выручку от реализации продукции, и затраты на её производство, сформировать затраты для целей налогообложения.

Список используемой литературы
1. Налогового кодекса РФ.
2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ.Утверждено приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998г. №34н (в редакции приказов Министерства финансов РФ от 30 декабря 1999г. №107н, от 24 марта 2000г.
3. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. Утверждены приказом Министрества финансов РФ от 31 октября 2000 г. №94н.
4. Кваша Ю.Ф., ред., Юрайт-Издат — 2006, 1326 стр Комментарий к Налоговому кодексу РФ: Часть 1, 2.
5. Бабаев Ю.А., Амаглобели Н.Д., Бородин В.А. Теория бухгалтерского учета. – М.: ЮНИТИ, 2007.
6. Епифанов О.В. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету.: учебное пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.
7. Кондраков Н.П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет. Учебное пособие.М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.
8. Лермонтов Ю.М. Актуальные вопросы исчисления и уплаты НДС: Приложение к журналу «Налоговый вестник».- Изд.: Налоговый вестник – 2008.
9. Соколов Я.В., Соколов В.Я. Основы теории бухгалтерского учета. — М.: Финансы и статистика, 2006.

Стоимость данной учебной работы: 390 руб.
Форма заказа готовой работы