Учебная работа № 15672. «Реферат Цели организации

Выдержка из похожей работы

Сущность организации денежных потоков и её основные этапы

3, Цели организации денежных потоков

4, Основные задачи организации и управления денежными потоками

Заключение

Использованная литература

Введение

Управление движением денежных потоков является одной из первоочередных задач, так как руководители предприятий ежедневно сталкиваются с прогнозированием и управлением денежными потоками, Они решают как уберечь деньги от инфляции, как обеспечить нормальную текущую деятельность, поддержать репутацию предприятия как надежного финансового партнера, Но при этом необходимо избегать избытка денег, их можно использовать для краткосрочных вложений, что в дальнейшем приведет к получению дополнительного дохода,

Внимание к управлению денежными потоками объясняется тем, что в рыночных условиях хозяйствования потенциальный владелец должен дать ответ на три стратегических вопроса: какими должны быть величина и оптимальный состав активов предприятия, позволяющие достичь благосостояния; где найти источники финансирования и какой должна быть их оптимальная структура; как организовать текущее и перспективное управление финансовой деятельностью, чтобы обеспечить платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия,

1, Понятие денежных потоков, их виды и значение в обеспечении кругооборота капитала предприятия

Хозяйственная деятельность любого предприятия неразрывно связана с движением средств, Каждая хозяйственная операция сопровождается или поступлением или расходованием средств, Средства обслуживают практически все аспекты операционной, инвестиционной и финансовой деятельности,

Непрерывный процесс движения представляет собой денежный поток, который образно сравнивают с системой «финансового кровообращения», что обеспечивает жизнеспособность организации,

Для эффективного управления денежными потоками необходимо знать составляющие этого механизма (рис, 1),

Рис, 1 — Составляющие механизма организации управления денежными потоками предприятия

Денежные потоки группируются по видам деятельности (рис, 2),

Обычная деятельность — это любая предусмотреная в положении о предприятии основная деятельность, а также операции, которые ее обеспечивают или возникают в результате ее осуществления,

Основная деятельность — операции, связанные с производством и реализацией продукции (работ, услуг), является главной целью создания предприятия и обеспечивает основную часть его доходов,

Чрезвычайная деятельность — это события или операции, которые не входят в основную деятельность, когда не ожидается, что они будут повторяться периодически или в каждом последующем отчетном периоде (стихийные бедствия, пожары, техногенные аварии, национализация имущества за рубежом),

Рис, 2 — Классификация видов деятельности предприятия

Группировка денежных потоков, приведенная в табл, 1, обеспечивает единство методологии составления финансовых отчетов, позволяет анализировать денежные потоки, оценить возможности предприятия погашать свои обязательства перед партнерами по бизнесу и государством, платить дивиденды по акциям, изучать потребности в привлечении дополнительных денежных ресурсов,

Таблица 1 — Классификация денежных потоков по видам обычной деятельности предприятия

Виды деятельности

Текущая (операционная)

Инвестиционная

Финансовая

Поступление средств

1, От реализации продукции

2, От продажи имущества

3, Авансы полученные

4, Бюджетные ассигнования

5, Кредиты и займы

6, Другие поступления

1, От продажи основных фондов и объектов незавершенного строительства

2, Бюджетные ассигнования

3″