Учебная работа № 16009. «Контрольная Управление оборотным капиталом компании (4 задания)
Содержание:
Известны следующие данные по деятельности торговой компании ОАО «Простор» за 2013 год:
Показатель тыс. руб.
Выручка 3 150
Себестоимость реализованной продукции 2 850
Валовая прибыль 300
При этом средний период погашения дебиторской задолженности был равен 70 дням, средний период оборота запасов — 50 дней, а средний период погашения кредиторской задолженности — 25 дней.
ТРЕБУЕТСЯ
1. Рассчитать длительность операционного цикла компании.
2. На основании показателей оборачиваемости определить годовую потребность в оборотном капитале.
Экономичный размер заказа (EOQ) для материала АСД составляет 500 единиц. Затраты на хранение единицы этого наименования в течение одного года – 120 рублей. Время, в течение которого может быть выполнена очередная поставка материала АСД, а также возможная суточная потребность в этом наименовании приведены в нижеследующей таблице:
Материал АСД Минимум В среднем Максимум
Время выполнения поставки 4 дней 8 дней 15 дней
Суточное потребление 6 ед. 10 ед. 16 ед.
В настоящее время компания проводит политику полностью гарантированного наличия запасов.
ТРЕБУЕТСЯ
1) Определить, каким должен быть порог, при котором выполняется повторный заказ материала АСД.
2) Каков средний размер резервного запаса материала АСД, и каковы затраты компании на содержание такого уровня запасов?
3) Чему равен максимально возможный уровень запасов этого материала, который может оказаться на складах компании?
Компания ООО «Металлопрокат» рассматривает возможность изменения политики управления дебиторами, которая приведет к увеличению среднего периода погашения дебиторской задолженности с одного до двух месяцев. Такое смягчение условий предоставления кредита, как ожидается, приведет к ежегодному увеличению продаж на 10 % (от текущего объема продаж).
Показатель Значение
Цена за единицу продукции 2000 руб.
Себестоимость единицы продукции 1500 руб.
Текущий годовой объем продаж 240 000 000 руб.
Средние затраты на содержание привлеченного капитала 14% годовых.
Как ожидается, 10% увеличение объема продаж приведет к возрастанию товарных запасов на 12 000 000 рублей и к дополнительной кредиторской задолженности 3 000 000 рублей.
Предполагается что, так как компания располагает большими резервными мощностями, то увеличение объемов продаж может произойти без увеличения прочих непроизводственных расходов.
ТРЕБУЕТСЯ
Посоветуйте компании (подкрепив свои доводы расчетами), стоит ли ей изменять свою политику управления дебиторами и увеличивать срок предоставляемого клиентам кредита, если:
1) Кредит на два месяца будет предоставляться всем клиентам компании.
2) Для клиентов, которые уже покупают продукцию компании, кредитная политика меняться не будет, а кредит на два месяца получат только новые клиенты.
ООО «Виктория», занимающаяся продажей косметики, рассматривает следующее предложение от своего поставщика:
— если оплата будет сделана в течение первых 10 дней после даты выставления счета, то компания получит скидку в размере 3% от суммы счета. По стандартным условиям договора оплата должна быть произведена не позднее 30 дней с даты выставления счета.
Известно, что средняя доходность краткосрочных финансовых инвестиций ООО «Виктория» равна 20% годовых.
ТРЕБУЕТСЯ
Дайте рекомендацию компании, принимать ей предложение поставщика или нет?
Свои выводы подкрепите расчетами.
Форма заказа готовой работы
Выдержка из похожей работы
Высоколиквидные активы являются важной составной частью оборотного капитала предприятия, обеспечивающей его платежеспособность и ликвидность, и относятся к фондам обращения,
Ответственность сотрудника за нанесенный материальный ущерб — это обязанность сотрудника возмещать ущерб, причиненный предприятию вследствие нарушения возложенных на него трудовых обязанностей, Она возникает непосредственно после причинения ущерба независимо от привлечения сотрудника к иным видам ответственности (дисциплинарной, административной, уголовной) и применения к нему других мер материального воздействия (не начисление премии за основные результаты хозяйственной деятельности, невыплаты вознаграждения по итогам работы за год и т,п,), При приёме на работу оформляется договор о материальной ответственности, который заключается между администрацией и сотрудником, В договоре указываются права, обязанности и ответственность каждой из сторон,
Материально ответственное лицо — это сотрудник, которому вверены в связи с характером трудовых обязанностей имущественные ценности и на которого в соответствии со специальными постановлениями или по договору возложена полная материальная ответственность за ущерб, происшедший по его вине,
Криптосистема — это завершенная комплексная модель, способная производить двусторонние криптопреобразования над данными произвольного объема и подтверждать время отправки сообщения, обладающая механизмом преобразования паролей и ключей и системой транспортного кодирования,
Функции криптосистем,
Непосредственное применение криптоалгоритмов без каких-либо модификаций для кодирования больших объемов данных на самом деле не является хорошим решением,
Криптосистема выполняет три основные функции: усиление защищённости данных, облегчение работы с криптоалгоритмом со стороны человека и обеспечение совместимости потока данных с другим программным обеспечением,
Причины ненадежности криптосистем:
невозможность применения стойких криптоалгоритмов;
ошибки в реализации криптоалгоритмов;
неправильное применение криптоалгоритмов;
Человеческий фактор,
Коллективная материальная ответственность — вид договорной полной материальной ответственности за необеспечение сохранности имущества и других ценностей, переданных определенной группе (бригаде) работников, Коллективная (бригадная) материальная ответственность вводится в тех случаях, когда в связи с совместным выполнением группой (бригадой) работников работ, связанных с хранением, обработкой, продажей, перевозкой или применением в процессе производства переданных им ценностей, невозможно разграничить материальную ответственность каждого работника и заключить с ним индивидуальный договор о полной материальной ответственности, При такой ответственности ущерб, причиненный организации, возмещается полностью, но за счет не одного работника, а всех членов бригады, Коллективная (бригадная) материальная ответственность распространена в торговле, кооперации, в системе общественного питания, Эта ответственность устанавливается работодателем по согласованию с соответствующим профсоюзным органом и только на тех работах, которые включены в перечень работ, где может вводиться коллективная (бригадная) материальная ответственность, Обязательное условие введения коллективной (бригадной) материальной ответственности — согласие всех работников на заключение договора,
«Несун» — человек, обычно работник предприятия, совершающий на месте работы кражи сырья, продукции, средств производства и др, материальных ценностей, находящихся на предприятии и принадлежащих предприятию (выносящий с места работы материальные ценности предприятия),
«Черный нал» — понятие, получившее распространение среди российских предпринимателей постперестроечного периода, В широком смысле слова означает наличные деньги, денежную кассу предпринимательской фирмы, не учтенные в официальных документах, в бухгалтерских счетах, отчетных балансах, но используемые в предпринимательских операциях, «Черный нал» представляет собой невидимую для официальных лиц денежную наличность, находящуюся в обороте, но не подвергающуюся налогообложению, учету и контролю со стороны, не проходящую по банковским счетам, В основном «черный нал» используется для взаимных расчетов наличными,
Электронный ключ — уникальная последовательность символов, предназначенная для создания электронной подписи, Ключ хранится пользователем системы в тайне, В инфраструктуре открытых ключей соответствует закрытому ключу ЭЦП,
Ключ проверки ЭП — уникальная последовательность символов, однозначно связанная с ключом электронной подписи и предназначенная для проверки подлинности электронной подписи, Ключ проверки ЭП известен всем пользователям системы и позволяет определить автора подписи и достоверность электронного документа, но не позволяет вычислить ключ электронной подписи, Ключ проверки ЭП считается принадлежащим пользователю, если он был ему выдан установленным порядком»